課程背景：

      隨著我國改革開放的縱深發展和全球經濟一體化步伐的加快，企業財務管理越來越重要，但企業財務管理涉及到各層次、各部門，尤其是企業中高層。因而，非財務經理掌握財務管理基本知識與技能十分必要和重要。

課程收益：

       1、掌握企業管理者應具備的十大實施理念；

       2、掌握決策者必備的財務理念和戒備的經營風險；

       3、掌握企業財務管理要點；

       4、掌握投融資預算的編制；

       5、掌握財務報表解讀與分析技能；  

       6、掌握投資與融資決策技能；

       7、掌握增值稅、企業所得稅知識與管理技能；

       8、掌握多行業企業經營預算的編制；

       9、掌握企業內部控制要點

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業中高層和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：  

導入   企業管理者應具備的十大實施理念

一、“三駕馬車”、“一條馬鞭”理念

二、“三力”理念

三、7：2：1理念

四、制度創新理念

五、三個文件夾理念

六、建議三層次理念

七、內部信息反饋理念

八、價值理念

九、三全管理理念

十、大數據理念

第一講  企業決策者必備

一、企業決策者必須具備的財務理念

（一）資產經營理念

（二）風險管理理念

（三）負債經營理念

（四）現金管理理念

（五）市場價值理念

二、企業決策者必須戒備的經營風險

（一）資金鏈斷裂風險

（二）應收款超常風險

（三）投資不當風險

（四）市場風險

（五）產品質量風險

（六）擔保風險

（七）核心管理層不穩定風險

（八）法律風險

（九）政策風險

第二講  企業財務管理要點

一、資金管理

二、采購付款形式或工具的選擇

三、銷售收款形式或工具的選擇

 四、采購成本的最優化

五、項目投資的管理

六、存貨管理

七、成本費用管理

八、增值稅管理

九、預算管理

第三講  投、融資預算的編制

一、長期投資預算的編制

（一）長期投資預算的內容

（二）長期投資預算管理的程序與內容

（三）長期投資預算的編制步驟

（四）固定資產投資預算的編制

二、投資項目的可行性研究

案例：某公司固定資產投資項目可行性研究報告解讀與分析

三、融資預算的編制

（一）經營資金需要量預測

1．資金增長趨勢預測

2．資金需要增加量預測

案例  某企業資金需要增加量預測

（二）經營籌資預算的編制方法

（三）經營籌資預算舉例

第四講  企業財務報表解讀與分析

一、運用財務思維解讀企業運作  

二、財務報表解讀與分析

▲資產負債表解讀與分析

 ▲利潤表解讀與分析

 ▲現金流量表解讀與分析

  案例  杜邦財務分析法的應用

  三、財務的核心項目與加強財務管理的措施    

  第五講  企業投資與融資決策

  一、項目投資決策

   （一）項目投資決策程序

（二）項目投資各階段現金流量

   （三）項目投資決策案例分析——大華公司投資決策

  二、項目融資決策  

（一）項目融資決策程序

（二）項目融資決策案例分析—— “世紀星”項目融資決策全過程

第六講  增值稅管理

一、增值稅銷項稅額的控制

   二、增值稅進項稅額的最優化

   三、增值稅稅負的平衡

   四、增值稅銷項稅額管理

   （一）增值稅納稅義務人發生時間

   （二）視同提供服務應稅行為

   （三）差額征稅

   （四）銷售額

   （五）價外費用

   （六）適用稅率

（七）兼營業務

（八）混合銷售

   （九）銷售收入完整性

   （十）規避取得虛開增值稅專用發票的風險

   （十一）銷項稅額風險點防范

    五、增值稅進項稅額管理

   （一）增值稅扣稅憑證

   （二）不應抵扣而抵扣進項稅額

   （三）應作進項稅額轉出而未作進項稅額轉出

   （四）增值稅抵扣憑證的規定

   （五）抵扣率準確性的規定

（六）取得不動產分2年抵扣的規定

（七）進項稅額風險點防范

第七講  企業所得稅法規定的限制性費用的把控

一、業務招待費的把控

二、廣告費、業務宣傳費的把控

三、職工福利費的把控

四、職工教育經費的把控

五、利息支出的把控

第八講  制造業企業經營預算的編制

一、銷售預算的編制

二、生產預算的編制

三、成本預算的編制

四、費用預算的編制

五、年度經營目標的制定與分解

案例

第九講  投資、咨詢公司營業預算的編制

一、投資、咨詢公司業務特點

二、業務預算的編制

三、成本費用預算的編制

四、年度經營目標分解

案例  水電投資全面預算管理——以A公司為例

第十講  企業內部控制運作要點  

一、 資金活動                              

（一）案例

（二）資金活動控制的總體要求

（三）籌資活動控制

（四）投資活動的控制

（五）資金運營活動的控制  

二、 采購業務

（一）案例

（二）主要風險及其管控措施

（三）會計控制

三、 資產管理

（一）存貨控制                                  

（二）固定資產控制

（三）無形資產控制

三、 銷售業務

（一）案例

（二）銷售業務主要風險點

（三）計劃管控措施

（四）客戶開發與信用管控措施

（五）銷售定價管控措施

（六）訂立銷售合同管控措施                                    

（七）發貨管控措施

（八）會計系統控制

第十一講  案例分析

 振遠工程機械全面風險管理

第十二講  互動與答疑            

編制與講解：屠建清