課程背景：

       隨著我國稅制的進一步完善和稅收征管力度的不斷加強，企業由于其經營活動的復雜性，對于規范稅務活動和降低稅負更顯重要和必要。而合理避稅與納稅籌劃，以及稅務風險的有效防范，正是規范稅務活動和降低稅負不可替代的重要舉措。

課程收益：

       近年來，國家出臺了一系列財稅新政策，并增強了稅收征管力度，從而使企業的稅收成本不斷上升。 對于如何合法有效地應用避稅與納稅籌劃技巧，采取稅務風險防范措施，切實操作好這一稅賦空間，以達到降低企業稅負的目的，以及進一步提高企業管理層的合理避稅與涉稅風險防范實操能力，是本課程的主要收益。  

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：中高層、財務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業管理者十大理念與企業制度的實施

一、企業管理者必備的十大實施理念

二、企業制度可操作性不強的原因與對策

三、企業制度執行力不到位的原因與對策

第一招  合理避稅的基本技術方法

一、稅務技術的基本方法

二、合理避稅的基本方法

第二招  操作企業增值稅避稅

一、納稅人身份選擇的增值稅避稅

二、分散經營的增值稅避稅

三、聯合經營的增值稅避稅

四、四掛靠的增值稅避稅

五、中小企業如何充分應用增值稅優惠政策

六、采購的增值稅避稅

七、銷售的增值稅避稅

八、不動產買賣的增值稅避稅

第三招  操作企業所得稅避稅

一、企業所得稅避稅技巧

二、企業所得稅政策的應用

三、準予扣除項目的確認與調整

第四招  操作企業其他稅種避稅

一、資源稅避稅技巧

二、房產稅避稅技巧

三、契稅避稅技巧

四、土地增值稅避稅技巧

五、城鎮土地使用稅避稅技巧

六、印花稅避稅技巧

第五招  操作企業內資企業利用政策避稅

一、利用稅法條文伸縮性避稅

二、利用稅法條文不明晰和不完整避稅

三、通過企業合并或者收買虧損企業避稅

四、利用稅收優惠避稅

五、小微企業如何充分應用稅收優惠政策

第六招  操作企業組建避稅

一、組建形式的稅務籌劃

二、注冊地點的稅務籌劃

三、稅務籌劃案例分析

第七招  操作企業生產經營避稅

一、存貨計價的稅務籌劃

二、折舊的稅務籌劃

三、壞賬準備處理方法的稅務籌劃

四、費用分攤的稅務籌劃

五、2018年相關政策

六、《企業所得稅法》應用案例分析

第八招  操作企業產權重組避稅

一、企業分立的稅務籌劃

二、企業合并的稅務籌劃

三、資產重組的稅務籌劃

第九招  操作企業租賃避稅

一、出租方的稅務籌劃

二、承租方的稅務籌劃

第十招  操作企業投資稅務籌劃

一、投資行業的稅務籌劃

二、投資方式的稅務籌劃

三、投資結構的稅務籌劃

四、投資過程的稅務籌劃

五、項目投資的稅務籌劃

六、企業并購的稅務籌劃

七、固定資產投資的稅務籌劃

八、金融投資的稅務籌劃

第十一招  操作企業籌（融）資稅務籌劃

一、企業負債規模的稅務籌劃

二、企業間資金拆借的稅務籌劃

三、向金融機構借款的稅務籌劃

四、權益籌資的稅務籌劃

五、項目融資的稅務籌劃

案例

六、信托稅務籌劃

七、集資稅務籌劃

八、租賃融資的稅務籌劃

九、優化資本結構的稅務籌劃

十、發行股票的稅務籌劃

十一、發行債券的稅務籌劃

                                       編制與講解：屠建清