課程背景：

個人稅收遞延型養老保險，實質上是國家在政策上給予購買養老保險產品個人的稅收優惠。考慮到這期間物價上漲因素，這一產品實際能起到個稅“減負”作用。即使不考慮這期間物價上漲的因素，這一產品所起到的個稅“減負”作用，還意味著遲緩繳稅等好處。在國外，這種產品非常通行，可通過降低個人的稅務負擔，鼓勵居民購買養老保險。

2017年6月21日，國務院第177次常務會議研究確定了加快發展商業養老保險的有關措施，原則上通過了《關于加快發展商業養老保險的若干意見》（以下簡稱《若干意見》）。

2018年6月7日，個人稅收遞延型養老保險（下稱稅延養老保險）產品正式在上海市、福建省（含廈門）、蘇州工業園區三個試點區域開售。

隨著個人稅收遞延型養老保險業務的試點展開，企業和公民如何應用這一政策顯得十分重要。

課程收益：

一、把握個人稅收遞延型養老保險政策及相關法規　　　

二、掌握個人稅收遞延型養老保險的基本知識　

三、增強企業和公民對個人稅收遞延型養老保險政策的應用能力

四、解決個人稅收遞延型養老保險政策應用中的問題

五、提高保險公司對稅延型養老保險業務的操作水平　　　　

課程時間：1天，6小時/天

授課對象： （1）企業中高層及相關崗位；（2）政府、社會有關部門的相關崗位。

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  《關于加快發展商業養老保險的若干意見》政策解讀

一、《若干意見》的重點內容

二、確保資金安全穩定是發展商業養老保險的核心和關鍵問題

三、開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的意義及相關準備工作  

四、我國商業養老保險發展相對滯后

五、加快商業養老保險發展要抓好“兩個落實”“兩項建設”

六、我國將建設“多層次、可持續”的養老保障體系

七、基本養老保險、企業年金和商業養老保險的關系

八、商業養老保險與銀行儲蓄的聯系和區別

第二講  稅延型養老保險概述

一、稅延型養老保險的含義

二、"稅基遞延"型模式的個稅降負效應

三、銀保監會針對稅延型養老保險提出的四點要求

第三講  稅延型養老保險政策和養老險大機遇解讀

一、稅延型養老保險政策解讀

二、養老保險大機遇解讀第四講  遞延型養老保險帶來的影響一、對個人的影響

二、對政府的影響

三、對保險行業的影響

案例

第五講  遞延型養老保險的利益關系

一、財政收入與保障民生

二、商業保險與企業年金

第六講  稅延型養老保險的節稅與增值

一、稅延型養老保險的節稅

二、稅延型養老保險的增值

案例

第七講  稅延型養老保險的適用面和最終回本

一、稅延型養老保險的適用面

二、稅延型養老保險的最終回本

第八講  稅延型養老保險產品的類別與購買

一、稅延型養老保險產品的類別

二、稅延型養老保險產品的購買

第九講  案例分析

案例一  上海市稅延型養老保險實行前后個人所得稅負擔對比

案例二  某人購買稅延型養老保險的增值

案例三  某人領取稅延型養老保險金時的個人所得稅負擔

第十講  互動與答疑

                                    編制與講解：屠建清