課程背景：

企業是否符合國家法規制度和現行相關文件的要求進行標準化賬務處理， 能否充分利用現行稅收法規政策實施稅務籌劃以降低稅負，關系到企業的規范經營與壯大。但是，企業由于賬務處理不規范，缺乏稅務籌劃水平與能力，導致違規而影響企業健康發展的情況十分嚴重。 由此可見，如何有效提升企業標準化賬務處理與稅務處理技巧，已成為企業所面臨的一大課題。

課程收益：

使學員系統掌握企業標準化賬務處理與稅務處理技巧，提升實操能力。

課程時間：2~3天，6小時/天

授課對象：中高層、財務人員和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：              

第一部分  標準化賬務處理

第一講  標準化賬務處理的概念

一、標準化賬務處理的含義

二、標準化賬務處理應遵循的依據

三、標準化賬務處理應達到的規范化要求

第二講  會計六要素的確認條件與邏輯關系

一、反映企業財務狀況的會計要素的確認條件

二．反映企業經營成果的會計要素的確認條件

第三講  標準化會計賬簿、賬套的設置與賬務處理程序

一、標準化會計賬簿設置

二、標準化會計賬套的設置和標準化賬務處理程序

第四講  貨幣資金與應收項目的標準化賬務處理

一、貨幣資金

二、應收項目

第五講  存貨的標準化賬務處理

一、存貨的計量

二、原材料收發核算

三、其他存貨的核算

四、存貨清查與期末計價

五、存貨核算，企業會計準則與小企業會計準則的比較

第六講  長期股權投資的標準化賬務處理

一、長期股權投資的標準化賬務處理

二、長期股權投資的后續計量

三、長期股權投資，企業會計準則與小企業會計準則的比較

第七講  固定資產的標準化賬務處理

一、固定資產概述

二、固定資產取得的核算

三、固定資產折舊

四、固定資產的后續支出

五、固定資產處置的核算

六、固定資產清查的期末計價

七、固定資產計價的特殊問題

八、固定資產核算，企業會計準則與小企業會計準則的比較

第八講  無形資產的標準化賬務處理

一、無形資產概述

二、無形資產的取得、攤銷與轉讓

三、無形資產的期末計價

四、無形資產核算，企業會計準則與小企業會計準則的比較

第九講  負債的標準化賬務處理

一、流動負債

二、非流動負債

第十講  所有者權益的標準化賬務處理

一、實收資本（股本）的核算

二、資本公積的核算

三、其他綜合收益的核算

四、留存收益的核算

第十一講  收入、利潤與利潤分配的標準化賬務處理

一、收入

二、利潤與利潤分配

第十二講  所得稅的標準化賬務處理

一、所得稅核算的方法程序

二、計稅基礎的確定

三、暫時性差異

四、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認與計量

五、所得稅費用的確認與計量

六、所得稅的賬戶設置及核算

第十三講  成本費用的標準化賬務處理

一、成本費用的標準化賬務處理

二、生產成本在完工產品期末在產品之間的分配

三、產品成本計算的基本方法——品種法

四、產品成本計算的基本方法——分批法

五、產品成本計算的基本方法——分步法

第二部分   稅務處理技巧

第一招  掌握合理避稅的基本技術方法

一、稅務技術的基本方法

二、合理避稅的基本方法

案例

第二招  操作企業增值稅避稅

一、納稅人身份選擇的增值稅避稅

二、分散經營的增值稅避稅

三、聯合經營的增值稅避稅

四、掛靠的增值稅避稅

五、采購的增值稅避稅

六、銷售的增值稅避稅

七、不動產買賣的增值稅避稅

案例

第三招  操作企業所得稅避稅

一、企業所得稅避稅技巧

二、準予扣除項目的確認與調整

三、不得扣除項目

案例

第四招  操作企業其他稅種避稅

一、資源稅避稅技巧

二、房產稅避稅技巧

三、契稅避稅技巧

四、城鎮土地使用稅避稅技巧

案例

第五招  操作企業內資企業利用政策避稅

一、利用稅法條文伸縮性避稅

二、利用稅法條文不明晰和不完整避稅

三、利用稅收籌劃避稅

四、利用稅收優惠避稅

案例

第六招  操作企業組建避稅

一、組建形式的稅務籌劃

二、注冊地點的稅務籌劃

案例

第七招  操作企業生產經營避稅

一、存貨計價的稅務籌劃

二、折舊的稅務籌劃

三、壞賬準備處理方法的稅務籌劃

四、費用分攤的稅務籌劃

案例

第八招  操作企業產權重組避稅

一、企業分立的稅務籌劃

二、企業合并的稅務籌劃

三、資產重組的稅務籌劃

案例

第九招  操作企業租賃避稅

一、出租方的稅務籌劃

二、承租方的稅務籌劃

案例

第十招  操作企業投資稅務籌劃

一、投資行業的稅務籌劃

二、投資方式的稅務籌劃

三、投資結構的稅務籌劃

四、投資過程的稅務籌劃

五、固定資產投資的稅務籌劃

六、金融投資的稅務籌劃

案例

第十一招  操作企業籌（融）資稅務籌劃

一、企業負債規模的稅務籌劃

二、企業間資金拆借的稅務籌劃

三、向金融機構借款的稅務籌劃

四、信托稅務籌劃

五、集資稅務籌劃

六、租賃融資的稅務籌劃

七、發行股票的稅務籌劃

八、發行債券的稅務籌劃

九、優化資本結構的稅務籌劃

案例