課程背景：

   2008年5月，我國的《企業內部控制基本規范》（以下簡稱內控規范）由財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規范。

2010年5月，中國財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委聯合發布了由《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》和《企業內部控制審計指引》三部分組成的《企業內部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行。2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

其他企業參照施行。

課程收益：

   1、在對企業內控基本介紹的基礎上，提出了內控各環節的風險點與管控措施；

2、以足夠的應用案例深入介紹了企業內部控制的方法；

3、著重分析了財務風險在各環節的影響，并提出了防范措施；

4、在講授上，深入淺出，融會貫通。

課程時間：1~2天，6小時/天

授課對象：中高層和相關崗位

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

第一講  電信企業經營問題與分析

一、電信企業內部控制存在的問題

二、電信企業經營業務上存在的問題

三、電信企業信息系統存在的問題

四、電信企業存在種種問題的原因分析

案例   電信行業經營分析概要

第二講  電信企業內部控制不當風險

一、內控體系設置不當風險

二、機構分設不當風險

三、管理制度彈性控制不當風險  

   案例  中國移動北京公司風險管控體系建設    

   第三講  企業內部各環節風險點與管控措施                                                              

一、人力資源

 (一)人力資源管理的主要風險

 (二)人力資源的使用與退出

 案例   英國巴黎銀行不相容職務不分離導致倒閉                          

 二、財務報告                                

   (一)財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

   (二)財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措施

   案例  大唐電信財務報告迷霧

   三、全面預算

（一）全面預算主要風險

（二）全面預算主要風險的控制措施  

案例  中國移動浙江公司全面預算管理                        

四、內部信息傳遞

（一）內部信息傳遞的主要風險點

（二）內部信息傳遞主要風險點的管控措施                                                        

 五、其余14個環節的企業內部控制要點                                                                        

第四講  財務風險管控的作用與原則

財務風險管控的作用

財務風險管控的原則

第五講  財務風險管控的基本程序

確定財務風險管控基本目標

財務風險分析

財務風險控制

案例四  某省移動公司實行財務轉型強化風險控制                

第六講  現金風險及管控

現金風險分析

現金風險控制

※現金管理風險與防范匯總表

第七講  資金營運風險控制設計及運行

資金運營風險控制的目標

資金營運活動的業務流程

資金運營內部控制的關鍵風險控制點、控制目標與控制措施

案例五  千萬元“小金庫”現形記                                                                                                                                      

第八講  付款業務風險控制設計及運行

一、付款業務概述

二、付款業務流程的主要風險及其控制措施

第九講  應收賬款風險管控

應收賬款風險分析

二、應收賬款風險控制

第七講  存貨風險管控

存貨風險分析

存貨風險識別

存貨風險控制

第十一講  固定資產風險控制設計及運行

一、固定資產取得與驗收的風險控制設計及運行

二、固定資產技術改造風險控制設計及運行

三、固定資產處置風險控制設計及運行

四、固定資產抵押、質押

五、固定資產登記清冊

案例六  利用職務之便騙取國有財產64萬元

第十二講  無形資產風險控制設計及運行

一、無形資產管控流程

二、無形資產管理的關鍵風險控制點和控制措施

案例七  YXY商場的無形資產風險控制

第十三講  流動負債風險管控

一、流動負債風險分析

二、流動負債風險控制

第十四講  租賃籌資及其他籌資風險管控

租賃籌資風險防范

其他籌資風險防范

第十五講  項目投資風險管控

項目投資風險識別

項目投資風險評估

項目投資風險控制

投資管理風險與防范匯總表                                  

第十六講  增值稅風險管控

一、進項稅額的風險防范180

二、銷項稅額的風險防范

三、規避取得虛開增值稅專用發票的風險

第十七講  企業所得稅風險管控

一、 準予扣除項目的確認與調整

二、 企業所得稅法限制性費用的控制

第十八講  案例分析

中國移動北京公司風險管控體系建設

第十九講  互動與答疑