授課時間：2017.9.9

授課講師：屠建清

授課地點：內蒙古

服務客戶：內蒙古全區農信社、農商銀行200名審計

主講課程：《公司治理與內部審計監督》

第一講  公司治理概述

一、公司治理目標

二、公司治理結構

三、公司治理制度

四、公司治理與信息披露的關系

五、公司治理與股票估值的關系

六、公司治理與資產定價的關系

第二講  公司理財要點

一、公司理財的概念

二、項目投資理財

三、股權投資理財

四、股票投資理財

五、債券投資理財

六、證券投資基金理財

七、期貨理財

八、保險理財

九、信托理財

十、租賃理財

十一、債務重組理財

十二、非貨幣性資產交換理財

十三、資產結構調整理財

十四、存貨數量優化理財

十五、充分利用閑散資金理財

第三講  經營者激勵與約束機制

一、經營者股權激勵

二、經營者績效考核

三、經營者約束機制

第四講  金融審計程序

一、金融審計程序概述

二、金融審計計劃與方案

三、金融審計證據與審計報告

案例  A銀行貸款項目審計方案

第五講  金融審計方式與方法

一、金融審計分類

二、金融審計的組織形式

三、金融審計方法

案例  虛假發票的鑒別

第六講  商業銀行信貸資產業務審計

一、商業銀行信貸資產業務審計概述

二、商業銀行信貸資產業務內部控制測試

三、商業銀行分類信貸資產業務實質性測試

案例  地方政府融資平臺貸款審計要點

第七講  商業銀行存款業務審計

一、商業銀行存款業務審計概述

二、單位存款業務審計

三、儲蓄存款業務審計

四、存款賬戶資金異常流動審計

案例  多地頻現巨額存款失蹤為哪般？

第八講  商業銀行中間業務審計

一、商業銀行中間業務審計概述

二、支付結算業務審計

三、代理類業務審計

四、銀行卡業務審計

五、表外業務審計

案例  克隆銀行匯票詐騙與電子銀行承兌匯票

第九講  商業銀行資金與投資業務審計

一、資金與投資業務審計概述

二、現金業務審計

三、同業往來業務審計

四、短期融通業務審計

五、商業銀行理財業務審計

六、商業銀行債券投資業務審計

案例  某銀行分支機構現金業務內控風險

第十講  金融創新業務審計

一、金融創新業務審計概述

二、金融綜合化業務審計

三、互聯網金融業務審計

四、衍生金融業務審計

五、資產證券化業務審計

案例  2013年互聯網金融違法詐騙涉案800多億

第十一講  金融機構財務審計

一、金融機構財務審計概述

二、所有者權益審計

三、收入和費用審計

四、過渡性資金審計

五、利潤及其分配的審計

六、金融機構績效評價

案例  少計營業收入120萬元的稽核

第十二講  案例分析

案例一  騙貸案件的五種欺騙手段及審計應對策略

案例二  商業銀行提供提貨擔保風險

案例三  庫管員監守自盜，發生特大金庫盜竅

案例四  融資保理詐騙

案例五  資金交易前，看臺未嚴格分離

第十三講  互動與答疑

時長：2天