授課時間：2017.3.22

授課講師：屠建清

授課地點：上海

服務客戶：上海羅涇礦碼頭有限公司講授

主講課程：《企業全面預算管理》

第一講  企業全面預算概述

一、全面預算管理

二、全面預算管理基礎

三、預算組織與預算編制體系

四、全面預算管理模式

五、全面預算管理存在的共性問題

六、特殊行業全面預算管理存在的主要問題

第二講  預算編制流程和方法

一、預算編制流程

二、預算編制方法

案例一

第三講  營業預算的編制

一、銷售預算的編制

二、生產預算的編制

三、成本預算的編制

四、費用預算的編制

五、年度經營目標的制定與分解

案例二

第四講  投、融（籌）資預算的編制

一、資本預算方法

二、長期投資預算的編制

三、投資項目的不確定性因素分析

四、投資項目的可行性研究

五、融（籌）資預算的編制

案例三

第五講  財務預算的編制

一、財務預算的編制

（一）財務預算概述

（二）財務預算編制的原則

（三）財務預算在全面預算體系中的作用

二、現金流量預算

（一）現金流量預算概述

  （二）現金流量預算的作用

  （三）現金流量預算的執行過程

  （四）現金流量預算的編制

三、利潤預算

（一）利潤預算概述

（二）利潤預算的編制方法

（三）利潤預算的編制舉例

（四）利潤預算的分析

（五）利潤分配預算的編制

四、資產負債預算

（一）資產負債預算概述

（二）資產負債預算編制的方法

第六講  作業基礎預算

一、 作業基礎預算的編制

二、 基于價值鏈的作業基礎預算

三、 作業基礎預算中的成本管理

四、 基于平衡記分卡的作業基礎預算

案例四

第七講  基于ERP架構的全面預算管理信息系統

一、 概述

二、 示例：用友公司設計的ERP預算系統

第八講  預算執行

一、預算執行中存在的問題

二、設定預算目標

三、明確預算執行范圍與程序

案例五

第九講  預算控制

一、責任主體和內容

二、預算控制基礎

三、預算控制體系

四、預算控制原則

五、預算控制方法

六、實施控制

（一）審批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例六

第十講  預算考評

一、預算考評體系設計

二、預算考評原則

三、預算評價指標

案例七

第十一講  預算分析與預算調整

一、預算分析流程

二、預算分析方法

（一）分析預算差異

（二）調查預算差異

（三）調整預算差異

三、預算分析報告

案例八

第十二講  預算激勵

一、 對個人的獎罰

二、 對責任中心團隊的獎罰

案例九

第十三講  案例分析

案例一  企業全面預算三問

案例二  某企業資金需要增加量預測

案例三  某公司經營籌資預算的編制方法

案例四  某制造業企業2016年財務預算的編制

   時長：1天