【學員收益】

1、了解我國現行稅收政策以及稅收管理制度；

2、了解發票在稅收管理和企業財務管理中的作用；

3、掌握主要稅種的征收范圍、稅率以及計算方法；

4、掌握視同銷售、混合銷售和兼營行為的區分和稅務處理；

5、掌握折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的處理方法

6、掌握國家最新稅收優惠政策和如何進行合理節稅的方法；

7、掌握主要稅種的納稅申報和注意事項。

【教學大綱】

第一講 我國稅收概況

1了解我國古代賦稅制度發展基本情況

2 理解從社會變革和政策路線理解稅收改革的意義；

3 重點掌握用稅制改革思路去理解國家稅收政策的學習方法

4 了解我國稅種分類和構成，了解不同的稅款征收方式

5 掌握稅收保全和強制執行的目的和區別，掌握滯納金的計算方法

6 理解發票在稅收管理和企業財務管理中的作用

7 掌握發票有效性和真偽的識別方法

第二講 增值稅

1了解增值稅的定義和分配方式，以及消費型增值稅的特點

2了解營改增后增值稅的征收范圍

3 掌握混合銷售和兼營行為的區分和稅務處理

4 重點掌握不同稅率和征收率下，應納稅額和不含稅銷售額的計算方法

5 掌握折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓的處理方法

6 了解出口退稅流程，掌握出口退稅依據以及計算方法

第三講 消費稅 營業稅 關稅

1了解消費稅的特點，理解消費稅的14個稅目征收特性

2了解消費稅的稅目稅率表，掌握消費稅的計算方法

3了解營業稅特點，掌握關稅的計算方法

3 理解關稅減免和懲罰性關稅的實施目的

第四講 行為稅

1 了解城建稅以及教育費附加的政策

2 掌握城建稅以及教育費附加的計算方法以及征收管理

3 了解印花稅的證收范圍、政策，掌握印花稅的計算方法

第五講 財產稅

1 了解房產稅的特點和征收范圍

2 理解房地產稅和房產稅的區別，掌握房產稅的計算方法

3 了解房產稅試點的進程

4 了解契稅的證收范圍

5 掌握契稅的計算方法和稅收優惠

6 理解車船稅的征收范圍，掌握車船稅的計算方法

7 了解車輛購置稅的特點，掌握車輛購置稅的計算方法

第六講 企業所得稅

1了解企業所得稅的定義，掌握居民企業和非居民企業的判定標準

2 掌握小型微利企業的判定標準，了解企業所得稅的稅率和適用范圍

3 掌握企業所得稅應納稅所得額的計算方法

4 了解企業所得稅應納稅所得額準予扣除和不予扣除的項目

5 掌握企業所得稅應納所得稅的計算方法

6 了解企業所得稅的稅收優惠政策

7了解企業所得稅匯算清繳所需資料以及需要注意的問題

第七講 個人所得稅

1 掌握居民納稅人和非居民納稅人的判定，了解個人所得稅的征收范圍

2 掌握個人所得稅的七級超額累進稅率

3 掌握薪資所得應納稅額的計算方法

4 掌握個人取得全年一次性獎金、勞務報酬、稿酬、偶然所得等各種情況下個稅的計算

5 了解個人所得稅的減免規定

6 了解自行申報的范圍和申報期限，以及代扣代繳的范圍和申報期限