財務共享管理

主講：孫犁

課程優(yōu)勢

從企業(yè)戰(zhàn)略角度闡釋財務共享價值

揭示財務共享形成背景、條件和發(fā)展趨勢

學習先進的財務共享中心管理經(jīng)驗

培訓收益

全面理解財務共享服務的正確定位

充分認識財務共享的作用及其為企業(yè)創(chuàng)造的價值

理解并掌握財務共享服務的實施要點

學習和掌握財務共享的流程設(shè)計和運營管理

掌握財務共享服務的人員管理特點

財務共享模式的成功經(jīng)驗和案例分享

培訓對象

財務總監(jiān)和其他高級財務管理人員

集團董事局成員、高管及其他高級管理人員

代企業(yè)先進管理思想、模式、方法、工具的研究人員

課程大綱

        引子：某大型跨國公司的財務共享之路

       第一模塊：承接戰(zhàn)略的財務共享

（一）集團管理面臨的問題

       經(jīng)濟發(fā)展對現(xiàn)代企業(yè)的挑戰(zhàn)

·      如何應對信息技術(shù)的發(fā)展

·      如何面對全球化

·      以何種方式擴張

·      如何獲得差異化競爭優(yōu)勢

          集團財務管理的問題

·      管控：企業(yè)的戰(zhàn)略是否能執(zhí)行到位？面對眾多業(yè)務單元如何管控？各業(yè)務單元如何步調(diào)一致實現(xiàn)目標？

·      信息：如何確保信息能夠及時、準確、有效、完整的收集和傳遞？

·      風險：如何有效控制和防范集團企業(yè)不斷增長的經(jīng)營風險和財務風險？

·      資源：如何有效配置資源，并不斷優(yōu)化和提升資源使用效率、效益？

（二）企業(yè)的戰(zhàn)略變革路徑

·      戰(zhàn)略地圖

·      以戰(zhàn)略損益表為思考和管理方式，推行創(chuàng)新管理模式

·      財務管理變革的指導方針

·      上接全球化：洞察機會、引領(lǐng)戰(zhàn)略

·      下掛經(jīng)營單元：自主經(jīng)營單元

·      前引管理會計：規(guī)劃未來、事前算贏

·      后聯(lián)財務會計：會計報告、精準合規(guī)

（三）財務管理模式的全方位改變

·      財務的職能和角色：戰(zhàn)略家、推動者、管控家、運營者

·      財務管理組織職能的轉(zhuǎn)型

·      從交易處理到?jīng)Q策支持

·      從報告歷史到規(guī)劃未來

·      財務管理模式的專業(yè)化分工：交易族群、業(yè)務族群、專業(yè)族群

案例：財務組織的轉(zhuǎn)型

     財務從原來的會計型財務組織向能夠規(guī)劃未來的管理會計型財務組織轉(zhuǎn)型，為財務變革奠定了堅實基礎(chǔ)

（四）承接戰(zhàn)略的財務共享

·      財務共享的建立：組織再造、流程再造、人的再造

·      財務共享通過支持財務戰(zhàn)略，進而支持企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)

       第二模塊 財務共享服務的設(shè)計與實施

（一）財務共享的概念與特征

·      財務共享的定義

·      共享服務的特征

·      財務共享的逐步實施

案例分享

·      財務共享的實施

·      財務共享的逐步實施

·      實施財務共享可能的風險

·      變革中的員工心理

·      財務共享須突破的四大障礙

（二）財務共享實施路徑

·      財務共享的業(yè)務范圍和組織架構(gòu)

·      流程的再造

·      各崗位的職責劃分

·      流程設(shè)計的關(guān)鍵點

·      信息系統(tǒng)的搭建

·      某企業(yè)財務共享的變革成果

·      某大型企業(yè)財務共享組織架構(gòu)

·      財務共享崗位操作手冊

·      費用和資金的閉環(huán)流程

（三）財務共享的發(fā)展趨勢

·      從國內(nèi)共享到全球共享再到共享外包

·      分享討論：你們公司在（準備）實施財務共享服務的過程中，遇到（可能會遇到）怎樣的困難或障礙？針對這些困難或障礙，你們是如何解決的（計劃如何解決）？

第三模塊 財務管理體系變革引領(lǐng)流程管理和管控方式變革

 財務共享的質(zhì)量管理

       共享質(zhì)量管理方法論：

·      控制目標：從事后的流程風險發(fā)現(xiàn)到事前的流程閉環(huán)及優(yōu)化

·      控制方法：流程穿刺、科目解析、信息反饋

·      控制路徑：主動的風險預警并推動業(yè)務端改善；信息化平臺的升級和流程的調(diào)整

   機制創(chuàng)新：績效管理模式

·      崗位績效考核舉例

·      財務共享人員績效實例分析

第四模塊 為集團管控創(chuàng)造價值的財務共享

（一）財務共享如何為集團管控創(chuàng)造價值

（二）應對集團管理所面臨的問題?

·      管控：統(tǒng)一目標，統(tǒng)一語言，為戰(zhàn)略決策提供有力支持；使財務專業(yè)化分工成為可能，全方位強化集團管控能力

·      信息：財務業(yè)務流程的一體化，確保財務及業(yè)務信息實時、及時、準確、有效、完整的收集和傳遞

·      風險：通過標準制定、流程嵌入及效果檢測，有效控制企業(yè)不斷增長的戰(zhàn)略、財務、經(jīng)營和其他各種風險

·      資源：通過對預算及績效的支持，保障資源使用的效率和效益

（三）通過會計核算的標準化和集中化，實現(xiàn)了業(yè)務端無賬戶、無現(xiàn)金、無會計，提高了效率、降低了風險，使業(yè)務財務專注于為業(yè)務創(chuàng)造價值、提供決策支持

      通過數(shù)據(jù)采集、流程嵌入、信息傳遞和模型預測支持預算決策系統(tǒng)：

通過數(shù)據(jù)定義統(tǒng)一、會計科目統(tǒng)一、企業(yè)數(shù)據(jù)倉庫統(tǒng)一、會計核算流程統(tǒng)一及會計賬套統(tǒng)一，極大提高了預算管理的效率

實時支持預實差分析，保證滾動預測的有效執(zhí)行

（四）匹配戰(zhàn)略、集中高效、開放整合、風險可控的資金管理模式

·      以財務公司形式實現(xiàn)了集團資金池管理

·      高效資金管理與服務平臺

·      全球資金資源共享

（五）總結(jié)與問題互動