財務共享管理

主講：孫犁

課程優勢

從企業戰略角度闡釋財務共享價值

揭示財務共享形成背景、條件和發展趨勢

學習先進的財務共享中心管理經驗

培訓收益

全面理解財務共享服務的正確定位

充分認識財務共享的作用及其為企業創造的價值

理解并掌握財務共享服務的實施要點

學習和掌握財務共享的流程設計和運營管理

掌握財務共享服務的人員管理特點

財務共享模式的成功經驗和案例分享

培訓對象

財務總監和其他高級財務管理人員

集團董事局成員、高管及其他高級管理人員

代企業先進管理思想、模式、方法、工具的研究人員

課程大綱

        引子：某大型跨國公司的財務共享之路

       第一模塊：承接戰略的財務共享

（一）集團管理面臨的問題

       經濟發展對現代企業的挑戰

·      如何應對信息技術的發展

·      如何面對全球化

·      以何種方式擴張

·      如何獲得差異化競爭優勢

          集團財務管理的問題

·      管控：企業的戰略是否能執行到位？面對眾多業務單元如何管控？各業務單元如何步調一致實現目標？

·      信息：如何確保信息能夠及時、準確、有效、完整的收集和傳遞？

·      風險：如何有效控制和防范集團企業不斷增長的經營風險和財務風險？

·      資源：如何有效配置資源，并不斷優化和提升資源使用效率、效益？

（二）企業的戰略變革路徑

·      戰略地圖

·      以戰略損益表為思考和管理方式，推行創新管理模式

·      財務管理變革的指導方針

·      上接全球化：洞察機會、引領戰略

·      下掛經營單元：自主經營單元

·      前引管理會計：規劃未來、事前算贏

·      后聯財務會計：會計報告、精準合規

（三）財務管理模式的全方位改變

·      財務的職能和角色：戰略家、推動者、管控家、運營者

·      財務管理組織職能的轉型

·      從交易處理到決策支持

·      從報告歷史到規劃未來

·      財務管理模式的專業化分工：交易族群、業務族群、專業族群

案例：財務組織的轉型

     財務從原來的會計型財務組織向能夠規劃未來的管理會計型財務組織轉型，為財務變革奠定了堅實基礎

（四）承接戰略的財務共享

·      財務共享的建立：組織再造、流程再造、人的再造

·      財務共享通過支持財務戰略，進而支持企業戰略的實現

       第二模塊 財務共享服務的設計與實施

（一）財務共享的概念與特征

·      財務共享的定義

·      共享服務的特征

·      財務共享的逐步實施

案例分享

·      財務共享的實施

·      財務共享的逐步實施

·      實施財務共享可能的風險

·      變革中的員工心理

·      財務共享須突破的四大障礙

（二）財務共享實施路徑

·      財務共享的業務范圍和組織架構

·      流程的再造

·      各崗位的職責劃分

·      流程設計的關鍵點

·      信息系統的搭建

·      某企業財務共享的變革成果

·      某大型企業財務共享組織架構

·      財務共享崗位操作手冊

·      費用和資金的閉環流程

（三）財務共享的發展趨勢

·      從國內共享到全球共享再到共享外包

·      分享討論：你們公司在（準備）實施財務共享服務的過程中，遇到（可能會遇到）怎樣的困難或障礙？針對這些困難或障礙，你們是如何解決的（計劃如何解決）？

第三模塊 財務管理體系變革引領流程管理和管控方式變革

 財務共享的質量管理

       共享質量管理方法論：

·      控制目標：從事后的流程風險發現到事前的流程閉環及優化

·      控制方法：流程穿刺、科目解析、信息反饋

·      控制路徑：主動的風險預警并推動業務端改善；信息化平臺的升級和流程的調整

   機制創新：績效管理模式

·      崗位績效考核舉例

·      財務共享人員績效實例分析

第四模塊 為集團管控創造價值的財務共享

（一）財務共享如何為集團管控創造價值

（二）應對集團管理所面臨的問題?

·      管控：統一目標，統一語言，為戰略決策提供有力支持；使財務專業化分工成為可能，全方位強化集團管控能力

·      信息：財務業務流程的一體化，確保財務及業務信息實時、及時、準確、有效、完整的收集和傳遞

·      風險：通過標準制定、流程嵌入及效果檢測，有效控制企業不斷增長的戰略、財務、經營和其他各種風險

·      資源：通過對預算及績效的支持，保障資源使用的效率和效益

（三）通過會計核算的標準化和集中化，實現了業務端無賬戶、無現金、無會計，提高了效率、降低了風險，使業務財務專注于為業務創造價值、提供決策支持

      通過數據采集、流程嵌入、信息傳遞和模型預測支持預算決策系統：

通過數據定義統一、會計科目統一、企業數據倉庫統一、會計核算流程統一及會計賬套統一，極大提高了預算管理的效率

實時支持預實差分析，保證滾動預測的有效執行

（四）匹配戰略、集中高效、開放整合、風險可控的資金管理模式

·      以財務公司形式實現了集團資金池管理

·      高效資金管理與服務平臺

·      全球資金資源共享

（五）總結與問題互動