消滅內控漏洞，提升企業價值
主講：馬軍生
出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應收賬款經常壞賬、采購成本居高不下、員工私拿回扣、存貨管理混亂、報表經常出錯、偷稅漏稅被查，形形色色內控漏洞每年給企業帶來了沉重損失。
對絕大多數中國企業來說，高管往往都是業務或技術出身，關注業務發展，卻忽視內控漏洞，或不知道如何防范各種漏洞。2006年初，馬軍生博士在《企業管理》雜志發表“內部控制十大漏洞”一文，引發廣泛轉載和管理人員的共鳴。在多年的財務顧問和咨詢過程中，馬軍生老師積累了大量內控漏洞案例，編著出版《內控漏洞識別和財務應對》一書，對轉型期中國企業內控漏洞識別和防范，有著獨到理解和經驗。
《黃帝內經》有云:“上醫治未病,中醫治欲病,下醫治已病”,本課程結合內部控制框架，講授企業內控典型漏洞與防范要點，包括銷售及收款漏洞、采購及付款漏洞、合同印章漏洞、資產資金漏洞、投資漏洞、融資漏洞、會計核算漏洞、稅收漏洞、人員管理漏洞，并通過豐富案例，指導管理人員如何識別內控漏洞、發現漏洞后如何處理、如何防患于未然，既有理論講解，更有大量的應用操作工具，切實風險防范，提升企業效益。
課程大綱：
模塊一：企業內控漏洞概述
?案例：資金為什么不翼而飛？
?企業內控漏洞產生根源
?中國企業內控漏洞常見表現形式
?企業內控漏洞識別之道
模塊二：消滅銷售及收款漏洞
?案例：某公司銷售業務員挪用銷售款
?消滅銷售人員管理漏洞（客戶資源流失）
?消滅銷售飛單漏洞
?消滅銷售定價漏洞
?消滅銷售發貨和實物流轉漏洞
?消滅促銷返利漏洞
?消滅收款和壞賬漏洞
?小結：消滅銷售及收款漏洞要點
模塊三：消滅采購及付款漏洞
? 案例：某500強高管私拿采購回扣案
?消滅采購計劃漏洞
?消滅采購價格管理漏洞
?消滅采購舞弊漏洞
?消滅供應商管理漏洞
?消滅采購招標漏洞
?消滅付款漏洞
?消滅費用報銷漏洞
模塊四：消滅合同印章漏洞
? 消滅合同管理漏洞
?消滅印章管理漏洞
模塊五：消滅資金資產漏洞
? 消滅現金管理漏洞
? 消滅銀行存款漏洞
? 消滅票據管理漏洞
?消滅實物資產管理漏洞
模塊六：消滅融資漏洞
? 消滅融資方式不合理漏洞
? 消滅融資成本過高漏洞
? 消滅融資被騙漏洞
模塊七：消滅投資黑洞
? 消滅投資前漏洞
漏洞：投資缺乏規劃或過于激進
漏洞：沒有看清合作方，陷入投資陷阱
漏洞：投資可行性論證不完善
漏洞：投資盡職調查不夠有效
………
? 消滅投資中漏洞
漏洞：投資協議存在瑕疵；
漏洞：投資支付過程存在瑕疵；
漏洞：未對投資項目進度和風險的持續監控
………
? 消滅投資后漏洞
漏洞：缺乏對被投資企業有效管理和監控
漏洞：投資處置存在瑕疵；
………
模塊八：消滅稅收漏洞
? 案例：某民營企業“兩套賬”被稅務稽查和處罰
? “兩套賬”帶來的稅收風險及方法
? 消滅多繳“冤枉稅”漏洞
? 消滅業務模式和流程不合理帶來的稅收漏洞
? 消滅會計核算不合理帶來的稅收漏洞
模塊九：消滅會計核算黑洞
?消滅建賬環節漏洞
? 消滅日常核算漏洞
?消滅期末結賬漏洞
?消滅編制財務報表漏洞
模塊十：消滅組織架構及授權審批漏洞
? 消滅組織架構設置漏洞
? 消滅職責分配漏洞
?消滅授權審批漏洞
總結：企業內控體系構建
? 企業內控漏洞的應對方法小結
? 如何建設有效的內控體系
附：內部控制十大漏洞之順口溜
一人管錢又對賬，資金挪用不設防
休假出差人手忙，臨時安排禍要闖
流水不腐是古訓，輪換交接為良方
招人考試加面相，背景不查要遭殃
企業資源個人化，明星法師來當家
控制全靠一支筆，兩院院士不稀奇
救火制度頻頻出，東一榔頭西一棒
文本制度不可少，流程圖表更重要
效率成本掛嘴上，風險存亡放兩旁
說一套來做一套，制度如同放空炮
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