客戶：北京大學(xué)EMBA班
地點(diǎn)：云南省 - 德宏
時(shí)間：2015/9/19 0:00:00
一、管理者為什么要懂財(cái)務(wù)
1. 不懂財(cái)務(wù)可能“語(yǔ)言不通”，聽(tīng)不懂，說(shuō)不明
a) 現(xiàn)實(shí)中企業(yè)管理者的“財(cái)務(wù)障礙”
b) 現(xiàn)實(shí)中企業(yè)財(cái)務(wù)人員的“管理障礙”
2. 企業(yè)越大，層次越高，管理者越需要懂“管人”和“理財(cái)”
a) 企業(yè)總體管理體系
b) 人力體系和財(cái)務(wù)體系在企業(yè)中的地位
3. 財(cái)務(wù)的獨(dú)特性：成也財(cái)務(wù)，敗也財(cái)務(wù)。
a) 企業(yè)業(yè)的成功首先是財(cái)務(wù)的成功
b) 企業(yè)的失敗最終是財(cái)務(wù)的失敗
4. 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管控的五大核心系統(tǒng)
a) 儀表系統(tǒng)：財(cái)務(wù)報(bào)表支撐管理決策
b) 油路系統(tǒng)：資金管理打通任督二脈
c) 動(dòng)力系統(tǒng)：降本增效提升企業(yè)價(jià)值
d) 導(dǎo)航系統(tǒng)：全面預(yù)算引導(dǎo)資源配置
e) 安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制保障安全經(jīng)營(yíng)
二、理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)邏輯
（一）一般企業(yè)的經(jīng)濟(jì)循環(huán)圖
? 兩大資金來(lái)源
? 兩大資金運(yùn)用
? 兩大增值環(huán)節(jié)
? 三大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)
（二）從財(cái)務(wù)視角看經(jīng)營(yíng)的四大步驟
1、從資本到資源（資產(chǎn)）
? 股東投入和債權(quán)人投入的區(qū)別
? 總資源的表現(xiàn)形式
? 資產(chǎn)負(fù)債表解讀——企業(yè)的“底子”
? 資本撬動(dòng)資源能力的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)—財(cái)務(wù)杠桿
2、從資源到收入
? 運(yùn)用資源提供產(chǎn)品
? 產(chǎn)品提供形成收入
? 資源利用效率的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)——資產(chǎn)管理杠桿
3、從收入到利潤(rùn)
? 收入到利潤(rùn)需扣除成本費(fèi)用
? 成本費(fèi)用的構(gòu)成
? 利潤(rùn)的不同層級(jí)
? 利潤(rùn)表解讀——企業(yè)的“面子”
? 收入創(chuàng)造利潤(rùn)的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)——市場(chǎng)杠桿
4、從利潤(rùn)到現(xiàn)金流
? 三大活動(dòng)的現(xiàn)金流表現(xiàn)
? 利潤(rùn)和現(xiàn)金流的關(guān)系
? 現(xiàn)金流量表解讀——企業(yè)的“日子”
? 利潤(rùn)創(chuàng)造現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)——現(xiàn)金杠桿
（三）如何評(píng)價(jià)投入和產(chǎn)出
? 從企業(yè)角度看投入
? 從股東角度看投入
? 從利潤(rùn)角度看產(chǎn)出
? 從現(xiàn)金流角度看產(chǎn)出
三、總經(jīng)理應(yīng)掌握的五大財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)
1、儀表系統(tǒng) ：財(cái)務(wù)報(bào)表——透視財(cái)務(wù)報(bào)表，管好財(cái)務(wù)信息
? 從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)理解財(cái)務(wù)報(bào)表
? 如何閱讀和分析財(cái)務(wù)報(bào)表
? 透視財(cái)務(wù)報(bào)表，管好企業(yè)為股東賺錢的四大杠桿
? 要求財(cái)務(wù)部門注重提供管理會(huì)計(jì)信息，支持領(lǐng)導(dǎo)決策
? 強(qiáng)化信息挖掘，開(kāi)展財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)分析，監(jiān)控企業(yè)運(yùn)行
? 統(tǒng)一集團(tuán)財(cái)務(wù)信息，保證集團(tuán)信息對(duì)稱性、一致性、可比性
2、油路系統(tǒng)：資金管理——高度重視現(xiàn)金流管理，打造健康血液系統(tǒng)
? 現(xiàn)金流不斷——注重中長(zhǎng)期、年度、月度的資金預(yù)算和平衡；
? 謹(jǐn)慎投資——重視投資的戰(zhàn)略思維、財(cái)務(wù)思維、風(fēng)險(xiǎn)思維和過(guò)程管理思維；
? 多元輸血——積極融資并平衡股權(quán)和負(fù)債；
? 防止淤血——重視資產(chǎn)管理（貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)等），提高資產(chǎn)使用效率，；
? 存量?jī)?yōu)化——集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金的集中管理；
? 合理獻(xiàn)血——分配策略與股權(quán)激勵(lì)。
3、動(dòng)力系統(tǒng) ：降本增效——實(shí)施全面成本控制，降本增效度過(guò)轉(zhuǎn)型難關(guān)
? 成本的三大視角
? 成本的十組特性
? 全面成本控制的八大方法
? 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)
? 企業(yè)如何組織和管理成本控制活動(dòng)
4、導(dǎo)航系統(tǒng)：全面預(yù)算 ——逐步開(kāi)展全面預(yù)算管理，利用過(guò)程機(jī)制掌控企業(yè)
? 為何要做開(kāi)展全面預(yù)算管理
? 全面預(yù)算過(guò)程控制的總體思路
? 將發(fā)展思路變成具體的目標(biāo)
? 以目標(biāo)為導(dǎo)向制定計(jì)劃和預(yù)算
? 將目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算對(duì)接績(jī)效和薪酬
? 目標(biāo)計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行監(jiān)控
5、安全系統(tǒng)：內(nèi)部控制——健全內(nèi)部控制體系，通過(guò)制度控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
? 從相信人到相信制度
? 內(nèi)部控制概念與核心要義
? 中國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范總體架構(gòu)
? 內(nèi)部控制的八大基本方式
? 主要業(yè)務(wù)循環(huán)的常見(jiàn)漏洞及內(nèi)部控制要點(diǎn)
? 企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建
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