1. 目的
確定物料管理的流程、職責和工作要求。
2. 適用范圍
適用于對公司的物料管理。
3. 產品成本核算的流程/職責和工作要求
流 程 | 職 責 | 工作要求 | 相關文件 /記錄 | ||||||||||||
開 始
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?公司管理部門
?成本核算員
?成本核算員
?公司相關部門
?成本核算員
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?要求明確物料合理庫存時間。
?查詢物料系統，查看物料庫存時間； 確定不合理物料庫存范圍； 統計超期庫存材料、呆料數量； 計算超期庫存材料、呆料金額。
?將超期庫存物料、呆料分別反映管理處及主管副總。
?呆料按照呆料處理流程處理； ----呆料代用：成本核算員計算呆料代用金額，反映物料代用增加的成本； ----呆料變賣報廢：成本核算員計算變賣及報廢物料成本，由財務作帳務處理； 超期庫存物料處理： ----由開發、工程確定處理方案； ----由計劃實施處理方案； ----成本核算員根據倉庫實際代用情況核算。 由計劃部確定責任部門，公司管理處提供處理意見。
?出具新增呆料、超期庫存物料分析圖表；
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不合理庫存規定文件
超期庫存材料、呆料統計明細表
超期庫存材料、呆料統計明細表
倉庫代用材料發文、零星領料單
超期庫存材料、呆料分析表、以上圖表每月10日前出具。
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編制： | 審核： | 批準： |
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程序名稱 | 表單名稱 | 舊表單編號 | 新表單編號 |
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物料管理流程 | 超期庫存物料分析表 | 無 | TF/COS-B-0003 |
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新增呆料分析表表 | 無 | TF/COS-B-0004 |
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