開   始

?公司管理部門

?成本核算員

?成本核算員

?公司相關部門

?成本核算員

?要求明確物料合理庫存時間。

?查詢物料系統，查看物料庫存時間；

確定不合理物料庫存范圍；

   統計超期庫存材料、呆料數量；

   計算超期庫存材料、呆料金額。

?將超期庫存物料、呆料分別反映管理處及主管副總。

?呆料按照呆料處理流程處理；

----呆料代用：成本核算員計算呆料代用金額，反映物料代用增加的成本；

----呆料變賣報廢：成本核算員計算變賣及報廢物料成本，由財務作帳務處理；

   超期庫存物料處理：

----由開發、工程確定處理方案；

----由計劃實施處理方案；

----成本核算員根據倉庫實際代用情況核算。

由計劃部確定責任部門，公司管理處提供處理意見。

?出具新增呆料、超期庫存物料分析圖表；

不合理庫存規定文件

超期庫存材料、呆料統計明細表

超期庫存材料、呆料統計明細表

倉庫代用材料發文、零星領料單

超期庫存材料、呆料分析表、以上圖表每月10日前出具。

編制：

審核：

批準：

程序名稱

表單名稱

舊表單編號

新表單編號

物料管理流程

超期庫存物料分析表

無

TF/COS-B-0003

新增呆料分析表表

無

TF/COS-B-0004