一、現金流量表的基本概念 1、現金流量表的產生 2、現金流量表的意義 3、現金流量表的結構 4、現金流量表的內容 5、“現金”的定義 6、現金流量表編制基礎 二、 現金流量表的編制方法 1、經營活動產生的現金流量包括的范圍及其填列 2、投資活動產生的現金流量包括的范圍及其填列 3、籌資活動產生的現金流量包括的范圍及其填列 4、補充資料的編制方法—間接法 5、現金流量表的編制程序—工作底稿法、T形賬戶法 6、現金流量表編制實例 三、現金流量表閱讀與分析 1、經營活動現金流量的閱讀 2、投資活動現金流量的閱讀 3、籌資活動現金流量的閱讀 4、匯率變動影響及補充資料閱讀 5、結構百分比分析（收入結構、支出結構、余額結構） 6、變動趨勢分析與趨勢預測分析 7、財務比率分析（償債能力、支付能力、經營質量） 四、企業發生資金危機的原因及其對策 1、發展過快及其對策 2、管理不佳及其對策 3、錯誤的財務政策及其對策 4、盈利危機及其對策 5、銷售危機及其對策 五、資金管理 1、資金管理的目標 2、資金管理的內容 3、資金管理的基本方法 4、資金管理的成本與效益 5、最佳現金余額 6、資金管理風險點控制