課程大綱：

一、內部審計基礎

（一）初步了解內部審計

1）內部審計與管理                        2）內部審計的重要性

3）內部審計的職責                        4）內部審計的獨立性與權限

（二）內部審計機構的設置與內部審計師的職業勝任能力

1）內部審計機構的設置                     2）內部審計師應該具備的職業勝任能力

3）提升職業勝任能力的途徑

（三）內部審計的業務類型

1）確認與咨詢服務                          2）行為審計與報告審計

3）基于責任方認定的業務與直接報告業務

（四）內部審計的十大創新理念

1）使命觀                                  2）價值觀

3）自律觀                                  4）能力觀

5）職業觀                                  6）責任觀

7）執法觀                                  8）協調觀

9）質量觀                                 10）發展觀

二、從實用文書的角度，改進內部審計工作，提高審計工作質量

（一）綜合管理文書

1）審計規劃書                                2）年度審計計劃

3）項目管理文書                              4）審計送達文書

5）與外部審計溝通函                          6）審計檔案管理文書

（二）項目計劃階段文書

1）項目評估文書                              2）項目審計計劃

3）項目實施方案                              4）審前調查表

5）審前會議紀要                              6）審計通知書

（三）項目實施階段文書

1）進點會會議紀要                             2）管理當局聲明書

3）被審計人承諾書                             4）原始審計工作底稿

5）匯總審計工作底稿                           6）項目審計實施工作考核與小結

（四）項目報告階段文書

1）審計報告                                   2）審計報告的簡化形式

3）審核報告與簡易項目確認表                   4）咨詢報告與咨詢項目情況表

5）征求意見文書                               6）審計報告審理文書

7）審計意見書

（五）項目追蹤文書

1）整改通知書                                 2）內部整改反饋書

3）審計發現問題整改情況調查表                 4）后續審計報告

三、內部審計實戰技巧

（一）查賬技巧

1）會計差錯查證技巧                            2）“小金庫”審計技巧

3）賬外資產審計技巧                            4）收入真實性審計技巧

5）成本費用真實性審計技巧

（二）監盤技巧

1）現金監盤技巧                                2）存貨監盤技巧

3）固定資產核實技巧

（三）詢證技巧

1）詢問技巧                                   2）函證技巧

（四）把握審計重點技巧

1）項目風向導向確認技巧                       2）重點審計區域確定技巧

3）可疑點確定技巧                             4）利用審計資源確認重點的技巧

（五）分析技巧

1）財務分析技巧                                2）經營分析技巧

3）對標選擇技巧                                4）分析指標調整運用技巧

四、內部審計實務熱點

（一）經營審計

1）經營審計的含義、目標與內容                  2）經營審計的方法與特點

3）物資采購審計                                4）生產業務審計

5）銷售業務審計

（二）管理審計

1）管理審計的含義、目標與內容                   2）管理審計的特點

3）管理職能審計                                 4）管理人員勝任能力審計

（三）內部控制審計

1）內部控制審計的定義與意義                      2）內部控制審計目標

3）內部控制審計內容                              4）內部控制審計原則

5）內部控制審計方法                              6）內部控制審計要求

7）內部控制審計程序

（四）風險管理審計

1）風險管理審計與內部控制審計的關系               2）風險管理審計的內容

3）風險管理審計的程序

（五）舞弊審計

1）了解舞弊黑三角                                2）提升舞弊敗露率的秘籍

3）有效的琢磨人，發現審計線索                    4）從源頭防范舞弊

5）法證會計

五、內部審計人員全面能力提升

（一）完善與提高對內部審計工作的管理水平

1）內部審計的部門管理                              2）內部審計的項目管理

3）內部審計的質量控制

（二）建立良好的人際關系

1）人際關系在內部審計工作中的重要性                2）構建良好的人際關系

3）人際沖突的產生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  2）有效溝通的技巧

3）做好與上級的溝通                                4）做好平行部門之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                6）了解人的性格，溝通事半功倍