【課程大綱】

在我國經濟市場化程度日益提高，倡導誠信納稅的今天，納稅數據已成為了衡量企業經濟實力、取信于客戶和社會公眾、展示良好形象和品牌的重要指標之一。

隨著國家金稅四期系統上線，關于增值稅銷項進項（對應銷售和采購）是否匹配而進行對比的效率，稅務局花費的時間從過去的2個月提升到只需要1小時，提升了720倍！！！企業今天外購一張虛開的專票，明天相關數據就會被送到第三方機構做人工復核，后天就能進稽查局立案調查。要知道，專票信息緊緊關聯，賣發票的、買發票的全部都要被抓。

增值稅是一種主要的流轉稅。對增值稅進行合理籌劃，不僅能通過“少繳稅款”或“節稅”增加企業的現金流量，規避稅務風險；有利提升企業經營管理水平；有助于提高納稅人自覺納稅的意識；而且有利于從總體上實現企業價值最大化目標。

第一講  解讀增值稅

一、何為增值稅

二、解讀增值稅征稅范圍

三、增值稅稅率

第二講 增值稅籌劃程序

一、增值稅籌劃越早越好。

二、增值稅籌劃涉及到企業的每個部門每個人，涵蓋企業的方方面面。

三、增值稅籌劃的具體程序

1、收集納稅籌劃必需的信息（包括：法律法規、產業政策、被籌劃企業等）

2、分析、評估被籌劃企業的籌劃可行性  

3、設計備選的納稅籌劃方案

4、分析、評價各個備選方案，并選擇一個最佳方案

5、實施該納稅籌劃方案  

6、對該納稅籌劃方案進行監控、評估和改進

第三講  規范被籌劃企業

一、組織規范

二、業務規范

三、人員素質規范

四、內部控制規范

1、什么是內部控制

2、人力資源系統

3、財務管理系統

4、貨幣資金控制系統

5、采購及倉儲控制系統

6、生產控制系統

7、存貨管理控制系統（與采購、生產、倉儲、銷售等系統密切相關）

8、固定資產、無形資產管理控制系統

9．市場營銷管理控制系統

10、銷售與收款控制系統

11、各下屬機構管理控制體系（包括控股子公司、分公司、各地辦事處等）

12、新產品/技術研發控制系統

13、對外投資控制系統

第四講  增值稅籌劃實務與案例分析

一、增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃

籌劃方法：（一）毛利率判別法  （二）“不含稅購銷金額比”判別法

二、企業選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃

凈利潤法

三、分別核算的納稅籌劃

四、折扣方式選擇的納稅籌劃

折扣銷售  買一贈一   返還現金

五、分立農業生產部門的納稅籌劃

六、進項稅額先抵扣后轉出的納稅籌劃

七、增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃

八、一般納稅人從小規模納稅人購買貨物的進項稅籌劃

九、延期納稅的納稅籌劃

十、增值稅起征點的納稅籌劃

十一、全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃

十二、全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃

十三、全面“營改增”后小規模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃

十四、全面“營改增”后變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃

十五、全面“營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃

十六、全面“營改增”后固定資產購置時機選擇的納稅籌劃

十七、全面“營改增”后起征點的納稅籌劃

十八、綜合籌劃案例分析

內訓課程

生產型企業納稅籌劃（內訓）

房地產企業納稅籌劃（內訓）

高新技術企業納稅籌劃（內訓）

餐飲企業納稅籌劃（內訓）

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金稅四期下從研發、生產或工程施工或服務實施、采購、行政、人力、質檢品控、銷售、售后服務、投融資等多環節進行內控規劃與優化。

生產型企業內控規劃與優化（內訓）

房地產企業內控規劃與優化（內訓）

餐飲企業內控規劃與優化（內訓）

商品流通企業內控規劃與優化（內訓）

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可根據貴機構實際需要量身定制相應內訓課程！

若有機會幫助到貴機構能促進貴機構各項業務更合法更合理更高效，成本費用稅費等降低5%-80%之間，利潤增加5%-300%之間，降低整體經營風險、財務風險、稅務風險等。

竭誠為貴機構持續長足發展奉獻綿薄之力！

【備注】本課程可根據客戶具體需求做適當調整。

詳細時段: 協商決定!

竭誠為貴機構的持續長足發展奉獻綿薄之力！