模塊 1 個稅改革的背景及動因
一、改革的社會經濟背景
二、改革的動因
1、制度弊端
2、收入分配差距大的驅動
3、反避稅的需要
4、稅務管理的需要
模塊 2 新個稅法的主要內容及政策解讀
一、新個稅法的稅率
二、應納稅所得額
三、專項附加扣除（國務院個稅專項附加扣除暫行辦法解讀）
四、起征點
五、非居民個人納稅義務的變化
六、反避稅規則解讀
七、企業扣稅與員工自主申報（稅務總局個稅扣繳申報管理規則解讀）
八、年終獎等如何納稅？（財稅總有關優惠政策銜接問題的通知解讀）
模塊 3 個稅改革的特點
一、首次實行分類與綜合申報相結合的個稅征管體制
二、首次引入稅前專項附加扣除制度
三、稅收居民身份的時間規定更接近國際慣例
四、首次引入了反避稅條款 順應了國際反避稅趨勢
五、通過提高較低稅率檔次納稅等級降中低收入階層稅負
模塊 4個稅改革的影響
一、中低收入階層的稅負大大降低
二、法規遵從的合規成本增加
三、反避稅有法可依
四、中產家庭和高凈值人士財富管理的稅務籌劃需求增強
模塊 5 新個稅法下員工個稅扣繳和申報的實務操作
一、專項附加扣除代表性問題20問解答
二、自然人稅收管理系統扣繳客戶端代表問題20問解答
三、新個稅法預扣預交如何計算？
四、哪些情況需要納稅人匯算清繳？
五、員工的年終獎如何納稅？
六、員工的所得申報如何進行？
七、外籍人士的稅收新政解讀
八、企業扣稅與員工申報如何做到合規？
模塊 6員工工薪發放的不合規避稅手法及風險
一、虛列員工發工資的時代，結束了！
二、還在用現金發工資的，該收手了！
三、支付的工資必須對應好應付職工薪酬科目！
四、虛造工資冊增加稅前扣除，面臨嚴厲稅務稽查！
五、混淆勞務報酬與工資所得人為不合規避稅風險大！
六、勞務派遣的扣稅與申報不合規 員工稅務風險不小！
七、老板私人賬戶隱藏公司收入的企業，小心了！
八、公私不分老板個人費用放進公司稅前列支逃稅風險大！
九、社保入稅后個稅和社保一起聯同稽查！
模塊 7 新個稅體制下企業員工的所得稅籌劃
一、何為稅務籌劃？稅務籌劃的本質何在？
二、稅務籌劃的工具選擇
三、個稅的稅籌常用手法
四、新個稅體制下的員工所得稅納稅籌劃的方法
1. 員工股權激勵制度下的納稅籌劃
2. 員工工資與年終獎的籌劃（按年終獎最新政策解析）
3. 員工的稅前專項附加扣除的籌劃（最新案例分析）
4. 高管薪酬結構與個稅+社保規劃（結合最新社保政策）
五、新政下外籍人士的稅務籌劃 （案例分析）
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