第一講  外部審計程序

一、政府審計機關對被審計單位的主要審計程序

 （一）送達審計通知書

 （二）進駐被審計單位開展現場審計工作

 （三）發現問題，提出改進建議

 （四）審計終結出具審計報告

二、中介機構對被審計單位的主要審計程序

 （一）簽訂《審計業務約定書》

 （二）進駐被審計單位開展現場審計工作

 （三）根據審計意見交流結果出具審計報告

 （四）審計報告提交給企業

第二講  內部審計程序

一、前期準備

 （一）選擇審計項目

 （二）編制項目審計計劃

 （三）編制項目審計方案，向被審計者發出審計通知書

二、現場審計

 （一）調查和內部控制測試

 （二）擴大測試和審計結果

三、審計報告

四、后續事項

第三講  內部審計業務的類型

一、確認服務與咨詢服務

二、行為審計與報告審計

三、基于責任方認定的業務與直接報告業務

第四講  選擇審計對象

一、選擇審計對象的原則

二、選擇審計對象的方法

三、審計計劃的確定

第五講  審計依據

一、審計證據的類別

二、審計證據的要求

三、獲取審計證據的方法

四、審計證據的審定

五、審計證據的整理分析與評價

六、審計工作底稿的編制與歸檔

第六講  內部審計方案

一、銷售專項審計

二、成本信息專項審計

  （一） 審計開發產品成本核算是否規范

  （二）審計成本費用的歸集和分配是否合理

  （三）審計土地開發成本的核算是否規范

  （四） 審計期間費用核算的規范性

  （五）審計成本報表等相關信息

三、采購專項審計

  （一）物資采購的內容

  （二）物資采購前審計

  （三）物資采購過程審計

  （四）物資采購后續審計

四、 財務基礎工作審計

  （一）會計政策的規范性、完整性 

  （二）財務管理制度的實施情況

  （三）內控制度的實施情況

  （四）財務部門職責的履行情況

  （五）財務不相容崗位的劃分情況

五、 總經理離職、離任審計

六、 新公司內控審計

  （一）內部控制審計的內容

  （二）內部控制審計的方法

第七講  財務、稅務審計

   一、貨幣資金審計

   二、投、融資審計

   三、資金循環審計

   四、增值稅審計

   五、所得稅審計

   六、其他稅審計

第八講  經營審計

一、經營審計概述

二、物資采購審計

三、生產業務審計

四、銷售業務審計第九講  內部經濟責任審計

一、內部經濟責任審計的必要性與特點

二、內部經濟責任審計目標與內容

   （一）內部經濟責任審計目標

   （二）內部經濟責任審計內容

三、內部經濟責任審計的程序與方法

   （一）內部經濟責任審計程序

   （二）內部經濟責任審計方法

四、內部經濟責任審計評價與責任界定

   （一）內部經濟責任審計總體評價

   （二）內部經濟責任審計評價指標

   （三）內部經濟責任審計中的責任界定

第十講  《基本建設財務規則》要點解讀

     一、制定《規則》的必要性與基本原則

     二、《規則》的主要內容與亮點

     三、《規則》與相關制度的銜接

     四、項目建設單位基本建設財務管理要求

     五、建設資金籌集與使用管理

     六、預算管理

     七、建設成本管理

     八、基建收入管理

     九、工程價款結算管理

     十、竣工財務決算管理

     十一、資產交付管理

     十二、結余資金管理

     十三、績效評價

第十一講  《基本建設竣工項目財務決算管理辦法》要點應用

     一、項目竣工決算的編制依據

     二、項目竣工決算的主要內容

     三、項目竣工決算的審核重點

     四、項目竣工后的資金清算與資產交付

     五、項目竣工決算其他實務操作要點

第十二講  《基本建設項目建設成本管理規定》要點應用

     一、建筑安裝工程投資支出的范圍與管理

     二、設備投資支出的范圍與管理

     三、待攤投資支出的主要內容與管理

     四、項目建設管理費的主要內容與管理

     五、項目單項工程報廢凈損失的處理

     六、其他投資支出的處理

第十三講  《基本建設會計制度》應用解讀

     一、2014新《企業會計準則》應用要點

     二、2016年5月1日“營改增”后的會計處理要點

     三、特殊經濟業務的會計處理要點

第十四講   案例分析

     中共中央八項規定執行情況的審計

第十五講  互動與答疑                              

    時長：2天  

                                        編制與講解: 屠建清