（修訂后的新租賃準(zhǔn)則IFRS16和個(gè)人所得稅法于2019.1.1起施行）

第一講  新租賃準(zhǔn)則概述

   一、租賃定義的變化

二、租賃定義變化的稅務(wù)影響

三、抬升杠桿率

四、以時(shí)間換空間

五、租賃分析

六、合同組成部分分析

七、確認(rèn)和計(jì)量豁免

案例

第二講  承租人的會(huì)計(jì)處理

一、初始確認(rèn)和計(jì)量

二、后續(xù)計(jì)量

三、對(duì)租賃的修改

四、其他計(jì)量模型

五、列報(bào)和披露

案例

第三講  承租人租賃資產(chǎn)和租賃負(fù)債確認(rèn)導(dǎo)致的稅務(wù)處理變化

     一、承租人租賃資產(chǎn)與負(fù)債的確認(rèn)

二、租賃資產(chǎn)與負(fù)債確認(rèn)后的后續(xù)計(jì)量

三、租賃資產(chǎn)與負(fù)債確認(rèn)帶來(lái)的承租人稅務(wù)影響

案例

第四講  出租人的會(huì)計(jì)處理

一、轉(zhuǎn)租

二、制造商、經(jīng)銷商出租人

三、對(duì)租賃的修改

案例

第五講  售后回租交易

一、確認(rèn)轉(zhuǎn)移是否為出售

二、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合出售的要求

三、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合出售的要求

案例

第六講  租賃資產(chǎn)與租賃負(fù)債的調(diào)整變化產(chǎn)生的稅務(wù)影響分析

    一、租賃資產(chǎn)與租賃負(fù)債的調(diào)整變化

二、租賃資產(chǎn)和負(fù)債調(diào)整的稅務(wù)影響

案例

第七講  租賃合同處理變化及稅務(wù)影響

    一、租賃合同處理變化——租賃合同的分拆

二、租賃合同分拆的稅務(wù)影響

案例

第八講  租賃準(zhǔn)則變化下的企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響

    一、稅務(wù)處理導(dǎo)致的報(bào)表影響

二、合同處理

第九講  修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)解讀與把握

一、修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)解讀

二、修改后《個(gè)人所得稅法》要點(diǎn)把握

三、個(gè)稅相關(guān)法規(guī)政策解讀

第十講  《個(gè)人所得稅法》的應(yīng)用與個(gè)稅籌劃

一、收入高的籌劃

二、“五險(xiǎn)一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務(wù)報(bào)酬工資化的籌劃

五、差旅費(fèi)補(bǔ)貼的籌劃

六、職工離職個(gè)稅優(yōu)惠的利用

七、通訊費(fèi)免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、避開年終獎(jiǎng)風(fēng)險(xiǎn)

第十一講  案例分析

案例一 某企業(yè)承租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

案例二  某企業(yè)出租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

案例三  某企業(yè)售后回租交易業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

案例四  某企業(yè)修改后《個(gè)人所得稅法》下的個(gè)稅籌劃

第十二講  互動(dòng)與答疑

時(shí)長(zhǎng)：2天

                                     編制與講解：屠建清