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課程背景：

   2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實(shí)施新的基本規(guī)范。

2010年5月，中國財(cái)政部、證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行。

鼓勵(lì)所有企業(yè)參照實(shí)施。

課程收益：

   1、在對企業(yè)內(nèi)控基本介紹的基礎(chǔ)上，提出了電力企業(yè)內(nèi)控各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與管控措施；

2、以足夠的應(yīng)用案例深入介紹了電力企業(yè)內(nèi)部控制的方法；

3、著重分析了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在電力企業(yè)各環(huán)節(jié)的影響，并提出了防范措施；

4、使學(xué)員能切實(shí)掌握企業(yè)內(nèi)部控制的方法與技能；

5、提升學(xué)員企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)際操作水平。

課程時(shí)間：1~2天，6小時(shí)/天

授課對象：財(cái)務(wù)人員和相關(guān)中高層、崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  電力企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀、存在問題、必要性

一、電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)

二、電力企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀

三、電力企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

四、電力企業(yè)內(nèi)部控制的必要性

第二講  電力企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)

一、組建內(nèi)部控制組織體系

二、確定內(nèi)部控制建設(shè)范圍

三、開展風(fēng)險(xiǎn)評估

四、識別業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

五、優(yōu)化完善現(xiàn)行制度

六、建立內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系

第三講  電力企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

一、價(jià)值鏈基礎(chǔ)活動的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

（一） 進(jìn)貨后勤的內(nèi)部控制

（二） 生產(chǎn)作業(yè)的內(nèi)部控制

（三） 出貨后勤的內(nèi)部控制

（四） 市場營銷的內(nèi)部控制

（五） 售后服務(wù)的內(nèi)部控制

二、管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

（一）財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制

（二）提供管理服務(wù)的內(nèi)部控制

（三）外部關(guān)系管理的內(nèi)部控制

（四）信息技術(shù)管理的內(nèi)部控制

（五）事故風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制

（六）法律事務(wù)管理的內(nèi)部控制

（七）計(jì)劃活動的內(nèi)部控制

三、人力資源系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

（一）人事檔案管理

（二）人員招聘

（三）員工培訓(xùn)

四、技術(shù)開發(fā)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

（一）獲取技術(shù)的機(jī)會

（二）技術(shù)開發(fā)成果的知識產(chǎn)權(quán)及其保護(hù)

（三）技術(shù)項(xiàng)目信息反饋

五、采購系統(tǒng)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

（一）供應(yīng)商選擇的內(nèi)部控制

（二）購貨活動的內(nèi)部控制

第四講  電力企業(yè)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

一、 生產(chǎn)過程業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)

（一）生產(chǎn)輸送循環(huán)控制

（二）關(guān)鍵控制點(diǎn)

（三）基本控制目標(biāo)

（四）控制生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

二、 銷售與收款循環(huán)控制流程設(shè)計(jì)

（一）控制目標(biāo)

（二）加強(qiáng)內(nèi)控關(guān)鍵控制點(diǎn)

（三）發(fā)供電企業(yè)銷售的主要控制措施

三、購貨與付款循環(huán)控制流程設(shè)計(jì)

（一）基本控制目標(biāo)

（二）基本控制方式

四、貨幣資金控制流程設(shè)計(jì)

（一）公司資金管理的基本原則

（二）貨幣資金內(nèi)部控制的具體目標(biāo)

（三）建立以現(xiàn)金流量為核心的資金管理制度

（四）資金管理體制

（五）資金管理方式

（六）資金管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域

五、固定資產(chǎn)控制流程設(shè)計(jì)

（一）固定資產(chǎn)控制基本要求

（二）固定資產(chǎn)控制的崗位分工

（三）固定資產(chǎn)控制的授權(quán)批準(zhǔn)

（四）固定資產(chǎn)投資決策控制程序

（五）固定資產(chǎn)的取得控制

（六）固定資產(chǎn)驗(yàn)收控制

（七）固定資產(chǎn)的日常保管控制

（八）固定資產(chǎn)的處置控制

（九）固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移控制

（十）固定資產(chǎn)控制的監(jiān)督檢查

六、存貨內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

（一）存貨控制的崗位分工

（二）業(yè)務(wù)控制環(huán)節(jié)及控制活動

七、工程項(xiàng)目內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)

（一）工程管理內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)及內(nèi)容

（二）建立和完善工程項(xiàng)目內(nèi)控制度體系

八、成本費(fèi)用控制流程設(shè)計(jì)

（一）公司在建立與實(shí)施成本費(fèi)用內(nèi)部控制中，應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對以下關(guān)鍵方面的控制:

（二）成本費(fèi)用控制的目標(biāo)

（三）成本費(fèi)用控制執(zhí)行的基本方法

（四）成本費(fèi)用控制執(zhí)行程序

第五講  電力企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)作

一、電力企業(yè)內(nèi)部控制概述

（一）電力企業(yè)內(nèi)部控制要點(diǎn)

（二）電力企業(yè)內(nèi)部控制局限性

（三）電力企業(yè)營銷業(yè)務(wù)特點(diǎn)

（四）各行業(yè)前10種最主要的風(fēng)險(xiǎn)因素        

二、 資金活動                              

（一）案例：

（二）資金活動控制的總體要求

（三）籌資活動控制

（四）投資活動的控制

（五）資金運(yùn)營活動的控制  

三、 采購業(yè)務(wù)

（一）案例

（二）主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施

（三）會計(jì)控制

四、 資產(chǎn)管理

（一）存貨控制                                  

（二）固定資產(chǎn)控制

（三）無形資產(chǎn)控制

五、 銷售業(yè)務(wù)

（一）案例

（二）銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（三）計(jì)劃管控措施

（四）客戶開發(fā)與信用管控措施

（五）銷售定價(jià)管控措施

（六）訂立銷售合同管控措施                                    

（七）發(fā)貨管控措施

（八）會計(jì)系統(tǒng)控制

六、 工程項(xiàng)目

（一）案例

（二）工程立項(xiàng)                                                                

（三）工程驗(yàn)收

七、 財(cái)務(wù)報(bào)告                                

（一）案例

   （二）財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

   （三）財(cái)務(wù)報(bào)告對外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施

   八、 全面預(yù)算

（一）全面預(yù)算基本業(yè)務(wù)流程

（二）預(yù)算流程主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施                            

九、 合同管理

（一）合同管理的總體要求

（二）合同各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

十、內(nèi)部信息傳遞

（一）內(nèi)部信息傳遞的總體要求  

（二）內(nèi)部信息傳遞流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施    

十一、 信 息 系 統(tǒng)                                                          

（一）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述  　　

（二）信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)

第六講  案例分析

案例一   大唐發(fā)電股份有限公司將預(yù)算考核

案例二   日本八佰伴的失敗

案例三   振遠(yuǎn)工程機(jī)械全面風(fēng)險(xiǎn)管理

第七講  互動與答疑