授課時間：２０１７.２１～２２

授課講師：屠建清

授課地點：貴陽市公路建設企業

服務客戶：貴陽

主講課程：《公路建設行業相關政策和風險管控與增值稅核算》

第一講　公路建設行業全流程最新政策講解

一、國家稅務總局貨物和勞務稅司關于做好增值稅發票使用宣傳輔導有關工作的通知 ? ?稅總貨便函〔2017〕127號

二、交通運輸部等十四個部門關于印發促進道路貨運行業健康穩定發展行動計劃（2017-2020年）的通知 ? ? ?交運發〔2017〕141號

三、財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知　　　財會〔2016〕22號

四、關于簡并增值稅稅率有關政策的通知　　財稅〔2017〕37號 ?五、國家稅務總局公告2017年第11號《建筑業增值稅新政》解讀第二講　公路建設工程計價規則變化

第一部分 ?《公路工程營業稅改征增值稅計價依據調整方案》解讀

交通運輸部辦公廳 ? 交辦公路 （2016）66號 ? 《公路工程營業稅改征增值稅計價依據調整方案》

第二部分 ? ?營改增后的工程造價調整概要

第三講　公路建設企業涉稅風險防范及最優節稅規劃

一、投標經營與銷售環節的稅務風險防范

二、施工生產與管理環節的稅務風險防范

三、工程結算與分包環節的稅務風險防范

四、甲供材和甲控材的稅務處理

五、公路建設增值稅納稅義務時間的確定

六、公路建設新老項目交替過程中的稅務處理

七、跨縣（市）提供建筑服務如何進行增值稅項目管理建立預繳稅款臺賬的規定

八、建筑業異地預繳稅款的管理

九、公路建設企業增值稅差額征稅的財稅處理

十、公路建設企業混合銷售的行為的涉稅難點問題處理

十一、公路建設企業農民工工資費用的涉稅管理

十二、公路建設企業機械設備自購、租賃等問題的稅務處理

十三、公路建設企虛開增值稅發票的情形及案例分析

十四、公路建設企業資質掛靠業務的稅務處理及風險防范

十五、公路建設企業融資環節涉稅事項及操作實務

十六、公路建設業貨物銷售增值稅涉稅處理

十七、ＰＰＰ項目各階段增值稅涉稅處理

第四講　公路建設企業增值稅會計核算與風險管控

一、采購業務的增值稅會計核算與管理控制

二、成本費用的增值稅會計核算與風險管理

三、銷售業務的會計核算與與風險控制

四、ＰＰＰ業務的會計核算與涉稅管控

第五講　金稅三期監控下交通建設企業風險與管控新思路

一、２０１７稅制改革七大亮點

二、２０１７稅務稽查新方向

三、２０１７合同發票管理新思路

第六講　稅總貨便函［２０１７］１２７號文有關發票開具新規范解讀

一、增值稅專用發票和普通發票管理及風險責任

二、哪些情形開具增值稅專用發票

三、過渡期簡易征收能否開增值稅專用發票，取得增值稅發票能否抵扣？

四、可以抵扣進項稅發票類型

五、差額征收發票如何開具？

六、支付個人勞務費應取得什么發票才能稅前扣除？

七、不可抵扣案例分析

八、有貨虛開、高開、低開發票法律稅務風險

第七講　公司設立階段合同與發票管控

一、投資者身份的選擇

二、出資方式（貨幣、非貨幣）與出資不到位的涉稅風險

三、抽逃出資的認定、法律后果和稅務風險

四、招商引資合同無效優惠條款

第八講　融資階段合同與發票管控

一、無息貸款

二、無息借貸的變通方式

三、擔保

四、統借統還與委托貸款

五、關聯方借款

六、個人借款

七、資本市場融資

第九講　生產經營階段合同與發票管控

一、增值稅納稅身份選擇與違章規避

二、混合銷售、兼營合同涉稅分析與節稅策略

三、價外費用合同涉稅分析與節稅策略

四、視同銷售與總分機構貨物移送的稅務處理技巧

五、采購業務與轉出進項的稅務處理技巧

六、動產出租、出售、清理的稅務處理技巧

第十講　資金分配階段合同與發票管控

一、股權轉讓

二、股東分紅

三、轉增資本

第十一講　案例分析

一、合同發票管理信息化平臺建設

二、非貨幣性資產交換

第十二講　互動與答疑

時長：２天