時(shí)間：2017.6.17

講師：屠建清

地點(diǎn)：北京

服務(wù)客戶：內(nèi)蒙古全區(qū)農(nóng)商銀行

課程：講授《金融企業(yè)稅務(wù)籌劃》

第一講  金融企業(yè)稅務(wù)籌劃概述

一、稅務(wù)籌劃的意義

二、涉及稅種歸納

第二講  金融企業(yè)所得稅籌劃

一、有效利用稅收優(yōu)惠政策

二、合理規(guī)劃限制性支出

三、合理利用暫時(shí)性差異

第三講  金融企業(yè)增值稅籌劃

一、有效利用稅收優(yōu)惠增加免稅收入

二、合理規(guī)劃交易減少稅收支出

三、加強(qiáng)稅務(wù)信息管理降低稅收成本

第四講  金融企業(yè)其他稅種籌劃

一、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加的籌劃

二、印花稅的籌劃

三、房產(chǎn)稅等稅種的籌劃

第五講  金融企業(yè)組建的稅務(wù)籌劃

一、組建形式的稅務(wù)籌劃

二、投資行業(yè)的籌劃

三、注冊(cè)地點(diǎn)的稅務(wù)籌劃

四、投資方式的籌劃

第六講  金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組中的稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃

二、企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃

三、資產(chǎn)重組的稅務(wù)籌劃

第七講  “營(yíng)改增”后的稅務(wù)籌劃與管理應(yīng)對(duì)

一、合理利用納稅人身份實(shí)施業(yè)務(wù)分離管理

二、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，做好采購(gòu)控制

三、加速設(shè)備的更新?lián)Q代，提高服務(wù)效率

四、編制增值稅預(yù)算，實(shí)施增值稅稅負(fù)平衡措施

第八講  金融企業(yè)增值稅銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間

二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

三、差額征稅

四、營(yíng)業(yè)額及其完整性

五、價(jià)外費(fèi)用

六、適用稅率

七、兼營(yíng)業(yè)務(wù)

八、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

九、銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范

第九講  金融企業(yè)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

一、增值稅扣稅憑證

二、不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

三、應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定

五、抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

六、進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范

第十講  金融業(yè)抵債資產(chǎn)管理問題與應(yīng)對(duì)

 一、抵債資產(chǎn)管理中存在的主要問題及原因分析

 二、加強(qiáng)抵債資產(chǎn)管理的措施及建議

 三、抵債資產(chǎn)的收取

 四、抵債資產(chǎn)的保管

 五、抵債資產(chǎn)的處置

 六、抵債資產(chǎn)的賬務(wù)處理

 第十一講  相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理和企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)

 一、“營(yíng)改增”后增值稅會(huì)計(jì)處理

 二、同業(yè)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理

 三、債券業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理

 四、政府用資產(chǎn)置換會(huì)計(jì)處理

 五、農(nóng)信社不良貸款會(huì)計(jì)處理

 六、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)要點(diǎn)

 第十二講  案例分析

 第十三講  互動(dòng)與答疑

 時(shí)長(zhǎng)：1天